Cuando un colombiano residente en España recibe una herencia, uno de los aspectos más importantes a tener claros es el **valor fiscal de los bienes heredados**. Este valor puede diferir tanto del precio de mercado como del valor catastral, y tiene un impacto directo en los impuestos que se deben pagar. 

En esta guía, explicamos qué significa el valor fiscal, cómo se calcula y por qué es esencial tenerlo presente al recibir una herencia.

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## Definición de valor fiscal en herencias

El **valor fiscal** es el monto que la Administración Tributaria emplea para determinar la base imponible del Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD). Este valor puede ser establecido por la Administración o declarado por el heredero, pero nunca puede ser inferior al valor determinado por la Dirección General del Catastro.

### Diferencias entre valor fiscal, valor catastral y valor de mercado

- **Valor fiscal**: Es el valor mínimo utilizado para fines tributarios, definido por la Administración.
- **Valor catastral**: Es el valor asignado por el Catastro Inmobiliario con fines fiscales, como el cálculo del Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI).
- **Valor de mercado**: Es el precio al que un bien podría venderse en condiciones normales del mercado.

| Tipo de valor       | Finalidad fiscal                         | Cómo se determina                        |
|---------------------|------------------------------------------|-----------------------------------------|
| Valor fiscal        | Base para el cálculo del ISD             | Establecido por la Administración       |
| Valor catastral     | Cálculo del IBI                           | Determinado por el Catastro             |
| Valor de mercado    | Transacciones comerciales                 | Según la oferta y la demanda            |

### Importancia de conocer el valor fiscal al recibir una herencia

Saber el valor fiscal es clave porque define la cantidad de impuestos a pagar. Un **valor fiscal alto** puede aumentar la base imponible y, en consecuencia, la cuota tributaria. Además, sirve como referencia en caso de discrepancias con la Administración, ayudando a resolver conflictos de manera más sencilla.



## Pasos para calcular el valor fiscal de los bienes heredados

El **cálculo del valor fiscal** depende del tipo de bien heredado y de la normativa vigente en la región donde se tramite la herencia. A continuación, presentamos los criterios y métodos más habituales.

### Criterios que utiliza Hacienda para determinar el valor fiscal

La Administración puede fijar el valor fiscal con base en:

- **Valor de referencia catastral**: Establecido por la Dirección General del Catastro, basado en precios de transacciones inmobiliarias de la zona.
- **Valor declarado por el heredero**: El heredero puede declarar un valor superior al de referencia, pero nunca inferior.

### Métodos de valoración según tipo de bien

#### Inmuebles

- **Valor de referencia catastral**: Representa el mínimo utilizado para fines fiscales.
- **Tasación independiente**: El heredero puede presentar una tasación hecha por un perito si considera que el valor de referencia no refleja el valor real.

#### Vehículos

- **Valor de mercado**: Se define según tablas oficiales que toman en cuenta marca, modelo, antigüedad y estado de conservación.

#### Cuentas bancarias

- **Saldo al momento del fallecimiento**: Se toma el saldo de las cuentas del fallecido en la fecha de su muerte.

#### Ejemplo práctico

Si heredamos una vivienda con un valor de referencia catastral de 100.000 euros, pero el valor de mercado es de 120.000 euros y una tasación independiente arroja 110.000 euros, el **valor fiscal** será 110.000 euros, pues se toma el valor más alto entre el de referencia y el declarado.

### Cómo calcular el valor fiscal correctamente

1. **Identificar el tipo de bien**: Inmueble, vehículo, cuenta bancaria u otro.
2. **Consultar el valor de referencia catastral**: A través de la página oficial del Catastro.
3. **Tasación independiente**: Si el valor de referencia no refleja la realidad, contratar a un perito.
4. **Declarar el valor fiscal**: Incluirlo en la autoliquidación del ISD.

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## Consecuencias fiscales del valor de los bienes heredados

El valor fiscal determina la carga tributaria y es importante entender cómo puede afectar tu situación financiera al recibir una herencia.

### Influencia del valor fiscal en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones

El ISD se calcula aplicando un porcentaje sobre la base imponible, que corresponde al valor fiscal de los bienes heredados. Este porcentaje varía según la región y el grado de parentesco con el fallecido. Existen bonificaciones y reducciones que pueden disminuir la cuota a pagar.

### Posibles discrepancias con la Administración y su resolución

Si la Administración considera que el valor declarado es menor al real, puede iniciar un procedimiento de comprobación. En estos casos, el heredero puede presentar alegaciones y pruebas que respalden su declaración.



## Seguros de decesos y su relación con la herencia

Tener un **seguro de decesos** puede ser un alivio frente a los gastos y los impuestos que surgen de una herencia.

### ¿Cómo ayuda un seguro de decesos?

Un seguro de decesos cubre los gastos funerarios y, en muchos casos, ofrece asistencia legal y fiscal, facilitando la gestión de la herencia y reduciendo la carga económica.
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## Reflexión final

Conocer el **valor fiscal de los bienes heredados** es crucial para manejar correctamente una herencia y cumplir con las obligaciones fiscales. Además, contar con un seguro de decesos puede simplificar este proceso y reducir la presión económica. 

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¿Cómo se determina el valor fiscal de una herencia y qué impacto tiene?

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