La pérdida de un ser querido trae consigo no solo un momento emocional difícil, sino también responsabilidades fiscales que no desaparecen automáticamente. Para los **colombianos residentes en España**, contar con información clara sobre cómo actuar frente al **IRPF del fallecido** puede ofrecer tranquilidad y seguridad.  

Al revisar estos aspectos patrimoniales, también puede ser un buen momento para que los interesados **[comparen seguros exequiales](https://www.seguroexequial.com/comparador)** y evalúen las coberturas que protegen a sus familias en España en caso de fallecimiento.  



## Particularidades de la declaración de la renta tras el fallecimiento de un colombiano en España

Cuando un contribuyente colombiano residente en España fallece, su declaración del IRPF sigue reglas específicas, aunque los principios generales del impuesto permanecen intactos. Es fundamental comprender estas particularidades para cumplir con la ley española sin complicaciones.  

### ¿Quién debe presentar la declaración final del IRPF?

- Si la persona fallece **antes del 31 de diciembre**, su período impositivo abarcará desde el 1 de enero hasta el día de su muerte.  
- En caso de que el fallecimiento ocurra el **31 de diciembre**, el período puede coincidir con todo el año natural y, en algunos casos, se permite la tributación conjunta de la familia incluyendo al fallecido.  

Los límites de obligación de declarar **no se reducen** por fallecimiento: se aplican en su totalidad. Por ejemplo, si un colombiano residente en España ha tenido ingresos laborales superiores a **22.000 euros con un solo pagador** hasta la fecha de su muerte, deberá presentar declaración.  

### Límites para declarar tras el fallecimiento

| Situación del fallecido | Límite general obligación de declarar |
|------------------------|--------------------------------------|
| Un solo pagador        | 22.000 euros                         |
| Múltiples pagadores (segundo y siguientes > 1.500 €) | 15.876 euros |

> **Ejemplo práctico:** Supongamos que don Santiago, colombiano residente en Madrid, fallece el 20 de agosto. Hasta esa fecha recibió salario y algunos rendimientos financieros. Sus herederos revisan los datos y determinan que debe presentarse la declaración de forma individual, cubriendo desde el 1 de enero hasta el 20 de agosto.  

### Plazos para presentar la declaración final

El IRPF del fallecido **se presenta dentro del mismo calendario** que las declaraciones habituales en España, generalmente entre **abril y junio del año siguiente al fallecimiento**. Si el fallecido murió después del 31 de diciembre, la declaración corresponde al ejercicio completo anterior.  

- La campaña de renta inicia en abril y culmina el **30 de junio**.  
- Para declaraciones a ingresar con domiciliación bancaria, el plazo suele cerrarse unos días antes.  
- Los herederos pueden solicitar prórroga o presentar una declaración complementaria si no cuentan con toda la información fiscal.  

## Cómo calcular y liquidar la declaración del fallecido siendo colombiano en España

Para liquidar el IRPF correctamente, se deben incluir todos los ingresos generados durante el período impositivo (desde el 1 de enero hasta la fecha de fallecimiento), incluyendo salarios, rentas de capital y demás imputaciones de renta. La **Ley 35/2006** establece que los límites de obligación de declarar se aplican completos, incluso si el período es menor al año natural.  

### Tipos de ingresos a declarar

| Tipo de renta | Inclusión en la declaración final |
|---------------|---------------------------------|
| Salarios y pensiones hasta la fecha de fallecimiento | Sí |
| Rendimientos de capital mobiliario o inmobiliario | Sí |
| Imputaciones de renta (segunda vivienda, arrendamientos) | Según normativa vigente |
| Ingresos posteriores al fallecimiento | No (corresponden a los herederos) |

### Documentos requeridos

Para presentar la declaración, los herederos deben recopilar:  

- Certificado de defunción.  
- Documento que acredite su condición de heredero o representante (testamento, escritura pública o declaración de herederos).  
- DNI o NIE del fallecido y de los herederos.  
- Comprobantes de ingresos, deducciones y retenciones.  
- Número de referencia del fallecido (casilla 505 de la declaración anterior).  

> **Ejemplo práctico:** Claudia y Fernando, colombianos residentes en Barcelona, deben presentar la declaración de su tío fallecido el 20 de agosto. Reúnen certificado de defunción, escritura de herencia y certificados de ingresos, luego acceden a la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria con el número de referencia para completar la declaración.  



## Herederos y obligaciones fiscales de colombianos en España

Según el artículo 39.1 de la **Ley General Tributaria**, las deudas tributarias del fallecido **se transfieren a los herederos**, quienes responderán con los bienes heredados.  

No obstante, **las sanciones tributarias** del fallecido no se transfieren: multas o recargos se extinguen con la muerte y no afectan a los herederos.  

### Reparto de pagos y devoluciones

- Si la declaración resulta a pagar, los herederos cubren la deuda según su participación en la herencia.  
- Si hay devolución, pueden solicitarla mediante el **modelo H-100** de la Agencia Tributaria.  
- En caso de herencia yacente, la presentación la realiza el representante.  

> **Ejemplo práctico:** Juan y Paola, colombianos residentes en Sevilla, heredan de su abuela. La declaración del año de su fallecimiento resulta a devolver 2.100 €. Presentan el modelo H-100 y la Agencia Tributaria distribuye la devolución conforme al porcentaje de cada heredero.  



## Tributos a presentar tras el fallecimiento de un colombiano en España

Los herederos deben gestionar:  

- **Declaración final del IRPF** del fallecido, si corresponde.  
- **Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)**, sobre el patrimonio heredado.  
- **Plusvalía municipal**, en caso de transmisión de inmuebles urbanos.  

El IRPF grava ingresos hasta el fallecimiento, mientras que el ISD grava la adquisición del patrimonio por los herederos.  

### Coordinación entre IRPF e ISD

- El **IRPF** se presenta en los plazos habituales (abril-junio).  
- El **ISD** se declara en los **6 meses posteriores al fallecimiento**, prorrogables otros 6 si se solicita oportunamente.  
- Es recomendable valorar los bienes heredados antes de presentar el ISD, para futuras referencias fiscales.  

> **Ejemplo práctico:** Lorena, colombiana residente en Valencia, fallece el 5 de febrero. Sus hijos presentan la declaración del IRPF hasta esa fecha y preparan la autoliquidación del ISD antes de los seis meses. Si la renta es a devolver, pueden obtener la devolución antes de terminar el trámite del ISD.  

Gestionar el IRPF de un fallecido puede parecer complicado, pero entender los pasos correctos evita sanciones y permite cumplir con la ley.  

Además de cumplir con estas obligaciones, si eres **colombiano viviendo en España**, te recomendamos **[comparar seguros exequiales](https://www.seguroexequial.com/comparador)** para proteger a tus seres queridos y facilitarles los trámites futuros.  





¿Cómo gestionar el IRPF de un familiar fallecido siendo colombiano en España?

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